Escolher o regime tributário certo é uma das decisões mais importantes para qualquer empresa — seja no início da atividade ou durante o crescimento do negócio. Um enquadramento mal feito pode gerar pagamento excessivo de impostos, perda de benefícios fiscais e até problemas com o Fisco.
Por isso, entender as características de cada regime e saber qual se adapta melhor à realidade da sua empresa é essencial para manter a saúde financeira em dia.
Neste guia, você vai descobrir como funciona cada regime tributário, quais são as diferenças entre eles e como escolher o ideal para evitar custos desnecessários.
O que é regime tributário?
O regime tributário é o sistema pelo qual uma empresa calcula e paga seus impostos.
No Brasil, existem três principais opções:
• Simples Nacional
• Lucro Presumido
• Lucro Real
Cada um possui regras específicas de tributação, limites de faturamento e obrigações acessórias. Por isso, o enquadramento correto depende do modelo de negócio, da receita bruta e até das despesas da empresa.
1. Simples Nacional
O Simples Nacional é o regime mais utilizado pelas micro e pequenas empresas devido à sua praticidade e carga tributária reduzida.
Para quem é indicado
• Microempresas (ME)
• Empresas de Pequeno Porte (EPP)
• MEI (Microempreendedor Individual), com regras específicas
Limite de faturamento
Até R$ 4,8 milhões por ano.
Vantagens
• Recolhimento de diversos tributos em uma única guia (DAS)
• Menos burocracia
• Alíquotas menores para várias atividades
Desvantagens
• Empresas com folha alta ou muitas despesas podem ser penalizadas pelo cálculo do fator R
• Algumas atividades têm alíquotas mais elevadas dependendo do anexo
• Pode ser menos vantajoso quando o faturamento cresce rapidamente
2. Lucro Presumido
É uma forma simplificada de calcular o imposto com base em uma “presunção” de lucro definida pela legislação.
Para quem é indicado
Empresas com margens de lucro previsíveis, como:
• Prestadores de serviços
• Comércio
• Indústrias
Limite de faturamento
Até R$ 78 milhões por ano.
Vantagens
• Cálculo menos burocrático
• Pode resultar em economia tributária para empresas com lucro real maior do que o presumido
• Alíquotas fixas para determinados setores
Desvantagens
• Não permite deduzir despesas operacionais
• Pode resultar em pagamento maior de impostos se o lucro efetivo for menor que o presumido
3. Lucro Real
O Lucro Real é o regime mais completo e detalhado, onde os impostos são calculados com base no lucro efetivo da empresa.
Para quem é indicado
• Empresas com despesas elevadas e grande margem de deduções
• Negócios com lucro baixo ou variável
• Empresas que pretendem aproveitar benefícios fiscais, como créditos de PIS e Cofins
Obrigatório para empresas como:
• Instituições financeiras
• Organizações com faturamento superior a R$ 78 milhões
• Atividades de factoring
Vantagens
• Possibilidade de abater despesas reais
• Pode gerar pagamento menor de impostos em períodos de baixa lucratividade
• Com maior controle financeiro, pode ser o regime mais vantajoso
Desvantagens
• Exige controle financeiro rigoroso
• Obrigações acessórias mais complexas
• Maior risco de penalidades se houver erros contábeis
Como escolher o regime tributário ideal?
Essa escolha deve considerar:
✔ Faturamento da empresa
✔ Margem de lucro real
✔ Volume de despesas
✔ Atividade exercida
✔ Projeção de crescimento
✔ Planejamento tributário anual
Sem esses dados avaliados corretamente, existe grande risco de a empresa:
❌ pagar mais impostos do que deveria
❌ perder benefícios fiscais
❌ comprometer o fluxo de caixa
❌ enfrentar problemas em uma fiscalização
Por que contar com a Teixeira Contabilidade?
O enquadramento tributário não deve ser decidido “no achismo”. Ele deve ser calculado. Analisado. Planejado.
A Teixeira Contabilidade realiza um estudo completo, comparando quanto sua empresa pagaria em cada regime, considerando:
• Cenários reais com projeção de faturamento
• Simulações comparativas de impostos
• Análise de despesas, folha e margem de lucro
• Avaliação de riscos e oportunidades
• Recomendações claras e personalizadas
Assim, você sabe exatamente qual regime é o mais econômico e seguro para o seu negócio — sem surpresas ao longo do ano.
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A escolha certa hoje evita problemas e garante economia amanhã.
